Импорт зеленого кофе из Индонезии в Германию: тарифы, условия FOB и CIF, минимальный объем заказа.

Раз в несколько недель какой-нибудь немецкий обжарщик кофе задает нам один и тот же вопрос, и обычно это неправильный вопрос. «Сколько стоит Kaffeesteuer на моей упаковке?» Ноль. Kaffeesteuer, немецкий налог на кофе, взимается только после обжарки зерен внутри Германии. Зеленый кофе, пересекающий границу, полностью освобожден от него.

Вот что действительно имеет место. Импорт зеленого кофе в Германию из Индонезии облагается нулевой таможенной пошлиной по товарному коду 0901 11 00. Однако он облагается 7% импортным НДС (Einfuhrumsatzsteuer), поскольку сырой кофе подпадает под пониженную ставку НДС Германии, а не под нулевую ставку, используемую на некоторых других рынках. И начиная с конца 2026 года, к импорту добавляется требование о наличии документов, которое еще не рассматривалось в этой серии: Регламент ЕС о вырубке лесов, который требует от вас доказать, что ваш кофе не был выращен на вырубленных лесных землях.

В этой статье подробно рассматривается весь процесс: реальные тарифы и НДС, что на самом деле требуется в соответствии с Регламентом ЕС о таможенных пошлинах (EUDR) и когда, цены FOB и CIF, стоимость доставки контейнера в Гамбург, минимальные объемы заказа и этапы оформления покупки.

Последнее обновление: июль 2026 г.

Нужно ли платить импортные пошлины за зеленый кофе в Германии?

Нет. Импорт зеленого кофе в Германию облагается нулевой импортной пошлиной . Необжаренные зеленые кофейные зерна с кофеином подпадают под код TARIC 0901 11 00 , и ставка пошлины ЕС для третьих стран по этому виду продукции равна нулю, независимо от того, откуда поставляется кофе: из Индонезии, Бразилии или Вьетнама.

Путаница почти никогда не возникает из-за строки с таможенными пошлинами. Она возникает из-за того, что три разных сбора объединяются в одно пугающее слово: «налог». Вот как это на самом деле выглядит для стандартной партии зеленого кофе.

Обратите внимание на закономерность. Пошлина равна нулю, потому что необработанный сельскохозяйственный кофе никогда не был защищенным товаром в ЕС. НДС составляет 7%, потому что Германия классифицирует кофе, обжаренный или зеленый, по своей шкале пониженных ставок, а не по стандартной ставке 19%. Налог на кофе (Kaffeesteuer) вообще не распространяется на ваш импорт, поскольку это акциз на обжаренный и растворимый кофе, продаваемый или производимый внутри страны, а не пограничный налог. После обжарки зерен в Германии ситуация меняется: обжаренный кофе облагается налогом в размере 2.19 евро за килограмм , растворимый кофе — в размере 4.78 евро за килограмм . Но эта обязанность возникает на этапе обжарки, а не на таможне.

Что такое Kaffeesteuer? Объяснение немецкого налога на кофе.

Налог Kaffeesteuer не распространяется на импорт зеленого кофе, и точка. Это национальный акцизный налог, восходящий к налоговому акту XVII века, и он становится подлежащим уплате только после обжарки или переработки кофе в растворимый продукт внутри Германии. Зеленые, необжаренные зерна освобождены от уплаты этого налога.

Стоит прямо об этом сказать, потому что это самый часто задаваемый нам вопрос от немецких покупателей, и ответ на него удивляет большинство из них. Мы бы сказали, что это также самая неправильно понимаемая статья расходов в немецкой закупке кофе: люди закладывают в бюджет налог, который никогда не касается поставки, а затем оказываются застигнутыми врасплох строкой НДС, которая на самом деле его включает.

Вот почему путаница так глубока. Германия облагает жареный кофе более высокими налогами, чем почти любая другая страна в Европе, и обжарщики постоянно говорят об этом на выставках, в электронных письмах поставщикам, в отраслевой прессе. Этот шум проникает на рынок импорта, где ему не место. Если вы импортируете зеленые зерна для самостоятельной обжарки, Kaffeesteuer — это счет, который вы оплатите позже, в зависимости от объема производства, а не таможенная пошлина, привязанная к вашему контейнеру. Заложите это в свой бизнес-план по обжарке кофе. Не закладывайте это в свою модель расчета импортных затрат.

Регламент ЕС о добровольном освобождении от обязательств в 2026 году: документация, которая действительно имеет значение.

Реальная работа по соблюдению требований для импорта немецкого кофе в 2026 году заключается не в тарифах, а в Регламенте ЕС о вырубке лесов (EUDR). С 30 декабря 2026 года крупные и средние компании, поставляющие кофе на рынок ЕС, должны будут представить заявление о должной осмотрительности, доказывающее, что кофе не был выращен на землях, вырубленных после 31 декабря 2020 года. Микро- и малые предприятия должны будут сделать это до 30 июня 2027 года.

Вот что это означает на практике, простыми словами, без аббревиатур. Вам понадобятся данные о местоположении ферм или плантаций, откуда поступает ваш кофе, не просто «Ачех, Индонезия», а координаты, достаточно точные для сравнения со спутниковыми картами вырубки лесов. Ваш поставщик должен хранить эти данные на уровне фермера или кооператива, и вам необходимо указать их в вашем заявлении о надлежащей проверке до того, как кофе пройдет таможенный контроль в порту ЕС.

Здесь прямая торговля перестаёт быть просто маркетинговым ходом и начинает превращаться в требование соответствия нормативным требованиям. Трейдер, покупающий смешанные партии на общем рынке и не способный отследить их происхождение до конкретных ферм, столкнётся с трудностями при предоставлении этой документации. Поставщик, который уже отслеживает, с каких из более чем 1,200 ферм-партнёров поступила та или иная партия сырья, уже имеет необходимые данные для заявления в соответствии с Регламентом ЕС о регулировании сырьевых товаров (EUDR). Это не рекламный ход, это практическая разница между беспроблемной таможенной очисткой и партией, которая задерживается в Гамбурге, пока кто-то пытается получить данные о местоположении уже после отгрузки.

Важное замечание: сроки действия и соблюдения регламента EUDR уже менялись, и они могут измениться снова. Прежде чем планировать доставку с учетом этих сроков, уточните текущий крайний срок и вашу категорию обязательств у вашего таможенного брокера или в официальной информационной системе EUDR ЕС.

FOB, CIF и CFR: какую цену вы сравниваете?

Когда индонезийский экспортер называет вам цену на кофе, первый вопрос, который возникает, — какой термин Инкотерм он использует, поскольку одна и та же партия может иметь три разных номера для одного и того же сорта кофе.

Цена FOB (Free on Board) включает стоимость кофе, загруженного на судно в индонезийском порту (Белаван для большинства партий на Суматре), а все остальное организуете вы сами. Цена CFR (Cost and Freight) включает стоимость морской перевозки до немецкого порта. Цена CIF (Cost, Insurance, Freight) включает стоимость фрахта и морского страхования. Стоимость кофе в упаковке не меняется между этими тремя вариантами. Меняется лишь то, какая часть стоимости доставки до Гамбурга уже включена в цену продавцом.

Ни один из этих трех терминов не гарантирует доставку кофе прямо к вашей обжарочной, и ни один из них не включает в себя обработку груза в Германии, таможенное оформление или документацию, требуемую в соответствии с Регламентом ЕС о таможенных пошлинах (EUDR). Даже CIF, который звучит наиболее полно, заканчивается прибытием судна в Гамбург или Бремерхафен.

Один из факторов, влияющих на реальную цену за килограмм: влажность. Большая часть кофе с Суматры, очищенного влажным способом, проходит полупромывку, затем очистку влажным способом (Giling Basah), пока зерна еще содержат 35-40% влаги, после чего высушивается до уровня, пригодного для экспорта, около 12-13%, перед отгрузкой на условиях FOB. На этом этапе вы платите за сухой вес зерен, а не за вес воды. Спросите любого экспортера, с какой влажностью была отгружена партия. Низкая цена за партию, отгруженную влажным способом, — это не выгодная сделка, это риск дефектов, которые вы еще не ощутили, и вес, за который вы уже переплатили.

Честный компромисс: почему Германия сейчас немного жестче, чем Великобритания или Канада.

Пошлины и НДС на зеленый кофе, ввозимый в Германию, не сильно отличаются от руководств по Великобритании и Канаде, представленных в этой серии. Разница, и мы не будем это смягчать, заключается в объеме бумажной работы. Германия входит в ЕС, а ЕС — первый крупный кофейный рынок, который вводит обязательные требования по проверке вырубки лесов в установленные сроки. В руководствах по Великобритании и Канаде, которые мы подготовили, это требование пока отсутствует. В Германии оно появится с декабря 2026 года.

Это означает, что импортёру из Германии, впервые выходящему на рынок в конце 2026 года, придётся проделать гораздо больше подготовительной работы, чем импортёру из Великобритании, выполняющему ту же самую операцию несколькими месяцами ранее: подтвердить отслеживаемость поставщика на уровне фермы, получить данные о геолокации и подать заявление о комплексной проверке, на основе которого большинство брокеров всё ещё строят свои процессы. Это честные дополнительные затраты времени и административных средств, а не причина избегать немецкого рынка, который остаётся крупнейшим пунктом ввоза зелёного кофе в ЕС и действительно перспективным направлением для специализированных партий. Но любой, кто говорит вам, что немецкая импортная документация в 2026 году идентична британской, упускает из виду то, что действительно важно в этом году.

Сколько стоит выгрузка контейнера в Гамбурге?

Ваша себестоимость с учетом доставки включает в себя цену кофе на условиях FOB, плюс морской фрахт, плюс немецкие сборы в пункте назначения, при этом пошлина равна нулю, а импортный НДС составляет 7% сверх таможенной стоимости. Гамбург обрабатывает примерно треть всего кофе, поступающего в ЕС, а это значит, что портовая инфраструктура, таможенные склады и специализированные экспедиторы развиты так же хорошо, как и в любой другой стране мира. Это не означает, что сборы исчезают, это просто означает, что их можно предсказать, если вы запросите их в письменном виде до отправки.

Подтвержденные цены FOB Белаван для компании Gayo, которые служат ориентиром для ценообразования кофе (текущие экспортные диапазоны; уточняйте актуальные цены перед составлением бюджета):

Помимо FOB, следует ожидать морской фрахт в районе нескольких центов США за килограмм за полный контейнер, а также немецкие портовые сборы, обработку груза на терминале, плату за оформление заказа на доставку и внутреннюю транспортировку, что добавляет еще один существенный фактор независимо от условий Инкотерм. CIF Роттердам стоит примерно на 0.85 доллара США/кг дороже, чем FOB, что является разумным показателем для близлежащего порта на Северном море, такого как Гамбург, и дает представление о масштабе дополнительных расходов на фрахт и страхование еще до получения точной цены.

Затем добавьте 7% импортного НДС к таможенной стоимости (цена кофе плюс фрахт плюс страховка), который большинство компетентных немецких таможенников учтут в качестве отложенного учета, если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС. Это означает, что речь идет скорее о сроках движения денежных средств, чем о прямых затратах. Подтвердите это у своего налогового консультанта, прежде чем принимать это на себя.

Минимальный объем заказа (MOQ): Сколько вам нужно купить?

Начинать нужно не с контейнера. Серьезный индонезийский экспортер сначала продает вам пробный образец, а затем, по мере укрепления доверия, увеличивает объем заказа. Стоит ли запрашивать пробный образец, прежде чем заключать более крупный заказ? Да, всегда, без исключений.

Стоимость доставки образцов обычно оплачивается курьером самостоятельно, и это нормально. Вы покупаете информацию, а не вес. Экономические показатели резко меняются при контейнерных перевозках, где стоимость морской перевозки килограмма резко падает, именно поэтому импортеры консолидируют объемы, а не отправляют небольшие партии многократно.

Как совершить покупку: пошаговая инструкция

Импорт кофе из Индонезии в Германию — это последовательность действий, а не резкий скачок, и порядок имеет значение.

Для начала получите свой номер EORI , если у вас его еще нет; он необходим для прохождения таможенного контроля в любой стране ЕС, и его получение бесплатно.

Во-вторых, если вы являетесь средним или крупным предприятием, начните подготовку к внедрению EUDR прямо сейчас, а не на той неделе, когда прибудет ваш контейнер. Спросите напрямую у поставщика, есть ли у него данные о местоположении ферм для нужной вам партии, и получите это подтверждение в письменной форме, прежде чем подписывать контракт.

В-третьих, выберите немецкого экспедитора до того, как зафиксируете условия Инкотерм. Экспедитор, который заранее указывает стоимость доставки в Гамбург, позволит вам сравнить цену FOB с вашей собственной моделью расчета себестоимости, вместо того чтобы принимать номер CIF, который вы не можете проверить.

В-четвертых, сначала проведите дегустацию, а затем определите объем: запросите образец для дегустации из текущей партии урожая, полное описание двухэтапного процесса, влажность при отгрузке и результаты недавней дегустации. Проведите дегустацию, прежде чем обсуждать размер упаковки.

В-пятых, четко согласуйте контракт: цену и условия Инкотерм, количество и упаковку (пакеты с подкладкой GrainPro защищают чашку кофе во время длительной морской перевозки), сроки отгрузки, условия оплаты и документацию EUDR, которую предоставит ваш поставщик. Затем ваш экспедитор бронирует судно, кофе отправляется на нем, и вы оформляете таможенную декларацию в Гамбурге или Бремерхафене, правильно указав таможенный код, чтобы применялась нулевая пошлина, а НДС в размере 7% рассчитывался на правильной основе.

Что это значит для немецких обжарщиков и импортеров?

Если вы — небольшая немецкая обжарочная компания, размещающая свой первый заказ в Индонезии, то ситуация с тарифами действительно проста: никаких пошлин, скромный НДС в размере 7%, который вы, вероятно, сможете отложить, внеся отсрочку бухгалтерского учета, и никакого Kaffeesteuer до момента фактической обжарки. Ваша настоящая задача — найти поставщика, у которого уже есть отслеживаемость на уровне фермерских хозяйств, потому что именно от этого будет зависеть, пройдут ли ваши импортные поставки в 2027 году без проблем, когда в полную силу вступит действие Регламента ЕС о таможенных пошлинах для более мелких предприятий.

Если вы импортер или крупный обжарщик, заказывающий кофе в контейнерах, то с декабря этого года вы уже находитесь в рамках требований EUDR. У вас достаточно объёмов, чтобы требовать предоставления информации о местоположении и документов о проверке благонадежности заранее, поэтому используйте эту возможность, вместо того чтобы оставлять это на потом, пока ваш брокер будет разбираться с этим, пока ваш контейнер стоит в Гамбурге. Таможенные данные — это простая часть. Отслеживаемость кофе — вот где требования EUDR 2026 становятся действительно сложнее, и где записи поставщика либо подтверждаются, либо нет.

Часто задаваемые вопросы

В Германии действуют импортные пошлины на зеленый кофе?

Нет. Необжаренные зеленые кофейные зерна с кофеином (код TARIC 0901 11 00) ввозятся в Германию и остальные страны ЕС без таможенной пошлины, независимо от страны происхождения, включая Индонезию. Пошлина применяется только к обжаренному или декофеинизированному кофе, продаваемому по другим тарифным линиям.

Нужно ли платить НДС при импорте зеленого кофе в Германию?

Да. Зеленый кофе облагается налогом по сниженной ставке НДС в размере 7% в соответствии с Законом Германии о НДС (Anlage 2), в отличие от некоторых рынков, где сырой кофе облагается нулевой ставкой НДС. Это отдельный налог, не связанный с Kaffeesteuer, и применяется к таможенной стоимости груза.

Распространяется ли действие Kaffeesteuer на импорт зеленого кофе?

Нет. Kaffeesteuer — это внутренний акцизный налог на жареный кофе (2.19 евро/кг) и растворимый кофе (4.78 евро/кг), произведенный или проданный в Германии. Он не распространяется на необжаренный зеленый кофе, пересекающий границу, а только после обжарки зерен внутри страны.

Что такое Регламент ЕС о защите прав потребителей (EUDR) и когда он применяется к импорту кофе?

Регламент ЕС о борьбе с обезлесением требует от импортеров доказывать, что кофе не выращивался на землях, обезлесенных после 31 декабря 2020 года, используя данные о местоположении фермерских хозяйств. Он применяется к крупным и средним предприятиям с 30 декабря 2026 года, а к микро- и малым предприятиям — с 30 июня 2027 года.

Каков минимальный объем заказа для импорта кофе из Индонезии в Германию?

Начать можно с образца для дегустации весом 1 кг, затем перейти к микропартии около 60 кг, оптовой партии около 350 кг или полному контейнеру объемом 9 метрических тонн и более. Большинство обжарщиков сначала пробуют кофе и подтверждают качество, прежде чем принимать решение о закупке больших объемов.

Закупка индонезийского зеленого кофе в Германии.

Какой бы поставщик вы ни выбрали, перед тем как подписывать заказ на что-либо, превышающее пробный, обязательно запросите информацию о текущем урожае, полное описание двухэтапного процесса, влажности при отгрузке, результаты недавней дегустации и подтверждение отслеживаемости на уровне фермы.

Если вы хотите начать с Gayo , Indonesia Specialty Coffee, мы отправляем 1 кг образцов для дегустации на условиях FOB Белаван, чтобы вы могли попробовать кофе перед покупкой: запросите образец или ознакомьтесь с текущим прайс-листом на зеленый кофе.